专用发票金额与付款金额不一致：

首先，对于专用发票金额与付款金额不一致的的原因主要有以下：

1、开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；

2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。

账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。