流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金，包括企业持有的现金、银行存款、其他存款、 原材料、在产品、产成品、应收帐款、有价证券、预付款等项目。