报销人先填写费用报销单，然后由报销人部门负责人(或上级主管)确认签字，再通过财务主管审核(单据、数据等方面要求)，由公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)，最后出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。