费用报销单一般是内部员工报销时使用，费用报销单一般用于直接费用的报销，差旅费、招待费，办公用品费等。是本公司员工要报销办事费用时填写的单据，最终经领导批示同意后，会计做帐，出纳付款。支出证明单不是合法的支出凭证，不能报销。一旦入账，税务机关按照白条下账处以罚款和补缴税款。